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那老師怎么賬務(wù)處理呢？外銷收入怎么做賬，包括增值稅抵減分錄

您好， 三步處理公式: 一、當期應(yīng)納稅額=當期內(nèi)銷售貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣的稅額)-當期留抵稅額. 二、免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率. 三、當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應(yīng)退稅額. 出口免抵退稅是指對生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的 自產(chǎn)貨物,免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅. 抵稅,是指生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物應(yīng)予免征或退還的所耗用原材料、零部件等已納稅款抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅款. 退稅,是指生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物占本企業(yè)當期全部貨物銷售額50%及以上的,在一個季度內(nèi),因應(yīng)抵頂?shù)亩愵~大于應(yīng)納稅額而未抵頂完時,經(jīng)主管出口退稅業(yè)務(wù)的稅務(wù)機關(guān)批準,對未抵頂完的稅額部分予以退稅. 計算方法:計稅依據(jù) 免、抵、退稅辦法按照當期出口貨物離岸價乘以外匯人民幣牌價計算免、抵、退稅額. 貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時: 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅

老師，內(nèi)銷大于外銷，然后征稅率和退稅率一樣都是13的這種情況的賬務(wù)處理。內(nèi)銷200萬出口20萬這種

您好，收到信息，分錄寫好發(fā)給您哈

您好，出口貨物\\"免、抵、退\\"稅額=20*13%=2.6 因為內(nèi)銷大于出口，沒有留抵，不退稅 借:應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 2.6 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 2.6

那老師這個到期末的時候兩個科目的余額怎么結(jié)平

您好，這是應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 下的下級科目，不用結(jié)平，與? 進項和銷項一樣，我們公司不結(jié)平的

哦哦，好的，非常感謝。我想問下這個分錄是退稅月份做么，因為1-2月都是內(nèi)銷大于外銷的，一直沒做退稅申報。就只做了外銷的收入沒做稅費分錄，到做退稅月份在做這個分錄是么？

您好，這個退稅申報和增值稅申報期間一樣，需要每月申報的哦（如果當月沒有出口，不需要申報）

好的非常感謝，您這么細心回答

?您好！希望以上回復能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~