問(wèn)題已解決

農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為什么是成本除以（1-13%）*13%*轉(zhuǎn)出比例而不是成本除以1+13%呢

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2017 11/28 17:20
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，假如購(gòu)買(mǎi)價(jià)款是X，進(jìn)項(xiàng)就是13%X ，成本就是（1-13%）*X 已知成本計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額=（1-13%）*X /（1-13%）*13% 然后乘以轉(zhuǎn)出比例就是需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額
2017 11/28 17:27
84785022
2017 11/29 17:02
那為什么是1-13%，不是1 13%呢，含稅的銷(xiāo)售額變成不含稅的銷(xiāo)售額，不是除以1 稅率么
鄒老師
2017 11/29 17:03
你好，因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品是計(jì)算抵扣，按含稅*13%，而不是按不含稅*13%計(jì)算的 所以你需要按上面的思路計(jì)算
84785022
2017 11/30 14:24
含稅的銷(xiāo)售額變成不含稅的銷(xiāo)售額不是除以1 稅率嗎，1-稅率到底是什么意思
鄒老師
2017 11/30 14:24
你好，假如購(gòu)買(mǎi)價(jià)款是X，進(jìn)項(xiàng)就是13%X ，成本就是（1-13%）*X 已知成本計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額=（1-13%）*X /（1-13%）*13% 然后乘以轉(zhuǎn)出比例就是需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 你需要按這個(gè)過(guò)程計(jì)算，因?yàn)檫@個(gè)不同于一般的貨物，按不含稅*稅率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)是按含稅 計(jì)算進(jìn)項(xiàng)的
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