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請問老師，我們有一家分公司，非獨(dú)立核算，沒有法人資格，企業(yè)所得稅要匯總到總公司申報嗎？具體怎么填報呢？
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你好，非獨(dú)立核算的分公司，企業(yè)所得稅是要匯總到總公司申報的
是分公司所得稅申報如何填寫的意思？?
2023 03/27 19:11
84784976 
2023 03/27 20:38
老師，我想問下總公司怎么填報？分公司那邊說他們那邊就沒有企業(yè)所得稅的申報表，不需要填
鄒老師 
2023 03/27 20:39
你好，總公司匯總各個分公司和總公司的收入，成本，利潤總額進(jìn)行填寫申報?
84784976
2023 03/27 20:47
老師，那是每個季度申報的時候還有匯算清繳的時候都是這樣想加申報嗎，沒有單獨(dú)的分支機(jī)構(gòu)報表嗎？財務(wù)報表申報的話也是格報表項目想加后申報嗎？
鄒老師
2023 03/27 20:48
你好，季度的時候
總公司預(yù)繳所有所得稅稅款的50%
所有的分支機(jī)構(gòu)，分?jǐn)偹兴枚惗惪畹?0%
84784976
2023 03/27 20:57
老師，我還是不太明白，分公司那邊說他們就沒有填報企業(yè)所得稅的地方，那總公司這邊申報的時候是有單獨(dú)申報的地方填報嗎？還是說就是平常申報的報表，只是填的數(shù)要把分公司的數(shù)包括進(jìn)來？
鄒老師
2023 03/27 20:59
你好，非獨(dú)立核算的分公司
平時季度的時候，需要根據(jù)總公司的分配結(jié)果申報，只是不需要做匯算清繳申報啊?
84784976
2023 03/27 21:02
我也不太清楚分公司那邊怎么回事，我是第一次接觸這類企業(yè)，分公司的財務(wù)說是他們沒有申報過企業(yè)所得稅，都是總公司這邊來申報，所以我就不太明白季度申報和年度匯算清繳怎么申報了？
鄒老師
2023 03/27 21:06
你好，非獨(dú)立核算的分公司
平時季度的時候，需要根據(jù)總公司的分配結(jié)果申報，只是不需要做匯算清繳申報啊?
匯算清繳的時候，由總公司匯總申報?
84784976
2023 03/27 21:10
好的，謝謝老師了，那總公司這邊就是把分公司的收入成本利潤總額匯總起來申報就可以了是嗎？
鄒老師
2023 03/27 21:11
你好，是的，是這樣的
84784976
2023 03/27 21:18
謝謝老師，那財務(wù)報表申報的話也是把分公司的各報表項目簡單想加到總公司報表項目中嗎？
鄒老師
2023 03/27 21:19
你好，報表數(shù)據(jù)是分別報送的?
84784976
2023 03/27 21:25
意思是報表數(shù)據(jù)總公司報總公司的，分公司報分公司的是嗎？
鄒老師
2023 03/27 21:25
你好，是的，是這樣的
84784976
2023 03/27 21:29
好的，謝謝老師的耐心解答！
鄒老師
2023 03/27 21:31
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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