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老師問下預(yù)付款做的時候做預(yù)付賬款-購貨款，收到發(fā)票時候做預(yù)付賬款-其他，要怎么更正，直接沖紅再更正還是
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借：預(yù)付賬款-其他
貸：預(yù)付賬款-購貨款
2023 03/28 14:29
84785028 
2023 03/28 15:23
直接對沖就可以是不是，那如果我以前年度付個人款做預(yù)付，當(dāng)時是按收入核定征收所得稅，現(xiàn)在改查賬了，確定是不會有票進(jìn)來了，怎么做，
家權(quán)老師 
2023 03/28 15:28
是的，直接對沖就是了。
84785028
2023 03/28 15:29
以前年度付個人款做預(yù)付，當(dāng)時是按收入核定征收所得稅，現(xiàn)在改查賬了，確定是不會有票進(jìn)來了，怎么做，
家權(quán)老師
2023 03/28 15:35
轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出就是了
84785028
2023 03/28 15:37
直接轉(zhuǎn)嗎，那不是到賬我今年利潤增加了，付那邊錢的時候是核定征收的，相當(dāng)于已經(jīng)交了企業(yè)所得稅了
家權(quán)老師
2023 03/28 15:39
是的，直接轉(zhuǎn)就是了哈
84785028
2023 03/28 16:07
就直接借：營業(yè)外支出 貸：預(yù)付賬款嗎
家權(quán)老師
2023 03/28 16:09
是的，就是那樣做就是了
84785028
2023 03/28 16:11
那這樣是不是導(dǎo)致我今年所得稅調(diào)整多交所得稅了？我這邊款項發(fā)生時候是核定企業(yè)所得稅的
家權(quán)老師
2023 03/28 16:16
那就沒法子了哈，這個是遺留問題
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