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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們集團(tuán)公司準(zhǔn)備把個(gè)人先進(jìn)獎(jiǎng)的款轉(zhuǎn)給我們?nèi)?jí)公司，后面我們?cè)侔l(fā)放給員工，暫時(shí)讓我們先掛其他應(yīng)收款，為了月底各公司和集團(tuán)的往來賬能平，發(fā)放的時(shí)候也是按應(yīng)付職工薪酬科目核算，我現(xiàn)在要先計(jì)提，怎么做分錄？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你們是站在集團(tuán)角度，還是站在分（子）公司角度進(jìn)行賬務(wù)處理?
2023 03/30 22:29
84785037 
2023 03/30 22:30
我們是子公司，
江老師 
2023 03/30 22:32
你們是子公司，對(duì)于總公司的分錄是什么呢?
只掛其他應(yīng)收款，不掛費(fèi)用嗎?
84785037
2023 03/31 06:44
插播一下：根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心要求，相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)范如下：（1）屬于二級(jí)自身的獎(jiǎng)金，收到款時(shí) 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入，發(fā)放給職工個(gè)人時(shí)與發(fā)放工資薪酬一樣經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬科目核算，納入工資總額；（2）如二級(jí)需要轉(zhuǎn)撥給三級(jí)公司的，收到時(shí)掛其他應(yīng)付款，三級(jí)公司收到二級(jí)轉(zhuǎn)撥的獎(jiǎng)金時(shí)按（1）處理。，我們是三級(jí)公司
江老師
2023 03/31 15:26
1、你們是三級(jí)公司，收款時(shí)，分錄是：
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
2、發(fā)放時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
3、分配工資時(shí)，或計(jì)提工資費(fèi)用時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——工資（或”銷售費(fèi)用——工資“等類似科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
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