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請問老師，一年中處置了資產(chǎn)，匯算清繳表格中的資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細表中的資產(chǎn)原值怎么填？還有長期待攤費用的原值怎么填？就是有些已經(jīng)處置掉了。
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你好，雖然資產(chǎn)處置時,會計處理沖減了累計折舊金額,但是在所得稅年度匯算填報時,依舊需要填報本年計提的折舊額及該項資產(chǎn)的累計折舊額,這樣才不會多繳所得稅.
2023 03/31 00:34
薇老師 
2023 03/31 00:40
長期待攤費用的原值j是賬載金額和稅收金額都要填最早形成長期待攤費用的原值，本年攤銷額會計和稅法都可以填本年實際的攤銷額。
薇老師
2023 03/31 00:42
與處置資產(chǎn)一樣要填報才不會多繳所得稅。
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