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老師，請問小規(guī)模納稅人一個季度開票不滿45萬，不要交增值稅，那做賬的時候怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
銷售收入=票面金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款*0.01
如果季末減免稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023 03/31 15:20
84784958 
2023 03/31 15:23
我原來的沒做稅費減免，現在能不能補
家權老師 
2023 03/31 15:29
都是在季末一次性做的
84784958
2023 03/31 15:53
前面沒做，不能不做了嗎？就掛賬上？
84784958
2023 03/31 15:53
就是營業(yè)外收入
家權老師
2023 03/31 15:57
只在季末做一筆就是了呀
84784958
2023 03/31 16:00
我的意思是說去年減免的增值稅沒做營業(yè)外收入，現在可以直接季末做不
家權老師
2023 03/31 16:06
去年本來就是免稅的，不用做營業(yè)外收入
84784958
2023 03/31 16:14
如果去年不免稅，今年可以直接做營業(yè)外收入不
家權老師
2023 03/31 16:15
不要討論不存在的問題哈
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