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老師！我公司去年給員工繳納的住房公積金總金額實際是2萬，計提住房公積金的總金額金額是15000元，但其中有一個員工沒在我公司名下繳納社保只在我公司繳納住房公積金，這個員工個稅是另一個給她繳納社保的公司申報，在我公司沒有工資，那我公司在做企業(yè)所得稅匯算時職工薪酬調(diào)整明細表時住房公積金賬載金額和實際發(fā)生金額還有稅收金額怎么填寫呢？
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您好，這個員工在我公司繳納住房公積金入我們公司的賬了吧，入賬了在所得稅匯算時按我們賬上的金額填 。住房公積金賬載金額和實際發(fā)生金額抄財務軟件里? 應付職工薪酬-公司負擔公積金? 貸方發(fā)生額
2023 03/31 15:54
84784995 
2023 03/31 16:01
嗯，老師，那公積金稅收金額列次怎么填呢？
廖君老師 
2023 03/31 16:02
您好，公積金稅收金額 和 賬載金額填 一樣的，不要產(chǎn)生差異哈
84784995
2023 03/31 16:06
嗯，好的老師！這個沒在我公司申報個稅沒開工資的員工給繳納的公積金入我公司賬了，但是計提公積金沒有計提這個員工公司給她負擔的部分
84784995
2023 03/31 16:09
因為他沒在公司開工資工資表上沒有她
廖君老師
2023 03/31 16:11
您好，那從公司賬上扣款了，這個賬怎么記的啊，我們也有這樣的，公司繳的我們?nèi)胭~了，要不銀行平不了啊
84784995
2023 03/31 17:09
計提時就沒有她公積金單位的部分，因為按著工資表計提的，工資表沒有她工資，繳納時有她公積金單位部份，其他應收款—公積金有借方余額
廖君老師
2023 03/31 17:15
您好，其他應收款—公積金有借方余額 要做平了，這個反正公司付款了，我都記賬了，保證其他應收款—公積金有借方余額是平的，當他是公司員工繳了
84784995
2023 03/31 17:34
老師那要計提這個員工公積金的話就得把這個員工工資做到工資表上嗎？不然依據(jù)啥憑證計提呢是這個意思嗎？
廖君老師
2023 03/31 18:43
您好，不好意思，剛才下班路上，沒有及時回復您。需要放工資表里的，我們把掛保險人工資金額就做五險一金金額（我們五險也交）
84784995
2023 03/31 18:47
沒事的老師！那沒給她交保險只交了公積金工資表上就把她工資金額只做成公積金金額就行嗎？
廖君老師
2023 03/31 18:56
您好，您真的是太好心了，謝謝您。行的，這個員工貢獻不大，交公積金就不錯了，我們就這么解釋呢
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