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老師,公司借給個人的錢要不回來了,現(xiàn)在做壞賬嗎?分錄怎么做?附件需要什么?

84784992| 提问时间:2023 03/31 16:06
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
借營業(yè)外支出,貸其他應收款 壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除: 1、債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產不足清償?shù)? 2、債務人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產或者遺產不足清償?shù)? 3、債務人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的; 4、與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產重整計劃后,無法追償?shù)? 5、因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的。企業(yè)實際資產損失,應當在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產損失,應當在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項資產已符合法定資產損失確認條件,且會計上已作損失處理的年度申報扣除。
2023 03/31 16:07
郭老師
2023 03/31 16:07
有上面的證明可以抵扣所得稅,沒有的抵扣不了。匯算清繳納稅條。
郭老師
2023 03/31 16:07
這個是小企業(yè)會計準則做賬的。
84784992
2023 03/31 17:14
沒有這些做了壞賬是不是還要調增
郭老師
2023 03/31 17:15
對的,是的,是這么理解的。
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