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問題已解決
老師好，請問一下公司清算，固定資產(chǎn)一直沒有計提折舊，現(xiàn)在公司倒閉固定資產(chǎn)變賣出售清理后，累計折舊還有余額嗎？
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您好，同學，從來沒有計提過折舊?。?那就是：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)
不涉及折舊哦
2023 04/01 15:37
84784958 
2023 04/01 15:48
固定資產(chǎn)賬面價值20萬，固定資產(chǎn)清理收到5萬塊，差額記累計折舊借方嗎？感覺好像不對
84784958
2023 04/01 15:52
我做的賬務(wù)處理:
借:固定資產(chǎn)清理
? ?累計折舊
?貸:固定資產(chǎn)
借:銀行存款
?貸:固定資產(chǎn)清理
最后累計折舊借方余額，公司清算了，累計折舊有余額嗎？之前從來沒計提過折舊，是不是要補一個折舊處理，借:管理費用? 貸:累計折舊呀
向陽老師 
2023 04/01 15:54
可以補一個累計折舊處理
借:固定資產(chǎn)清理
? ?累計折舊
?貸:固定資產(chǎn)
這筆分錄就是轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理了，累計折舊沒了
84784958
2023 04/01 15:57
我就是這樣處理的，累計折舊借方余額，這次計提折舊的話應(yīng)該是在貸方嘛
84784958
2023 04/01 16:04
正常計提折舊應(yīng)該是在貸方，所以現(xiàn)在很懵，請老師指點一下，謝謝
向陽老師
2023 04/01 16:11
正常計提累計折舊是在貸方，但是現(xiàn)在清理固定資產(chǎn)，所以放在借方哦
84784958
2023 04/01 16:15
嗯嗯，是的，所以我疑惑的點就是公司清算累計折舊有沒有余額？已經(jīng)我需不需要補計提折舊的賬務(wù)？借:管理費用
貸:累計折舊
在做固定資產(chǎn)清理
向陽老師
2023 04/01 16:28
您好，清理的時候要，借：累計折舊，就是已經(jīng)計提了多少的折舊，把計提的折舊轉(zhuǎn)到借方，剩余的就放到固定資產(chǎn)清理科目了
向陽老師
2023 04/01 16:29
累計折舊的余額就相當于是固定資產(chǎn)清理科目了
84784958
2023 04/01 17:17
好的老師，那累計折舊期末余額在借方就不用管了嗎？公司已經(jīng)清算了
向陽老師
2023 04/01 17:23
借:管理費用
貸:累計折舊
借:固定資產(chǎn)清理
? ?累計折舊
?貸:固定資產(chǎn)
這兩個分錄一做，累計折舊就平了哦
希望我的回答對您有所幫助，也請您對我的回復及時做出評價，謝謝啦！
向陽老師
2023 04/01 19:24
您好，同學，希望我的回答對您有所幫助，也請您及時對我的回答做出評價，謝謝啦！
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