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老師,我們公司給員工繳納社保,計(jì)提時,繳納的時候,怎么寫分錄

84785018| 提問時間:2023 04/02 15:32
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
1計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借:管理費(fèi)用-社保,公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金 3.發(fā)放工資時???????????????? 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分) ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分) ????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2023 04/02 15:33
84785018
2023 04/02 15:36
嗯嗯,等于說個人承擔(dān)的,其他應(yīng)付款,只計(jì)提一次對吧
84785018
2023 04/02 15:37
期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時,科目也幫忙發(fā)下,謝謝
家權(quán)老師
2023 04/02 15:39
自己承擔(dān)的在工資時扣除
84785018
2023 04/02 15:41
個人繳納一部分,沒有繳納個人所得稅,是不是就不用交了,這樣寫分錄可以不?3.發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分) 庫存現(xiàn)金
家權(quán)老師
2023 04/02 15:44
是的,就是那樣做的哈
84785018
2023 04/02 15:50
謝謝老師,明白了
家權(quán)老師
2023 04/02 15:51
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