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老師，公司幫員工代扣了個(gè)稅，但員工已離職，未從員工工資扣回的這部分個(gè)稅公司如何做分錄？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/05 14:55
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，公司幫員工代扣了個(gè)稅，但員工已離職，未從員工工資扣回的這部分個(gè)稅 借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款?
2023 04/05 14:55
84785033
2023 04/05 15:03
但是上月工資已經(jīng)計(jì)提了，
鄒老師
2023 04/05 15:03
你好，需要把計(jì)提個(gè)人所得稅的分錄紅沖
84785033
2023 04/05 15:07
比如說(shuō)公司繳了1000元，其中又50是離職員工的個(gè)稅，有950是在職的，是繳的時(shí)候就借，其他應(yīng)收款個(gè)人所得稅950；營(yíng)業(yè)外支出50帶銀行存款1000；是這樣嗎？
鄒老師
2023 04/05 15:08
你好，需要把其他應(yīng)收款，換成? ?應(yīng)交稅費(fèi)? 科目才是的?
84785033
2023 04/05 15:17
比如說(shuō)公司繳了1000元，其中又50是離職員工的個(gè)稅，有950是在職的，是繳的時(shí)候就借，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅950；營(yíng)業(yè)外支出50帶銀行存款1000；是這樣嗎？扣繳時(shí)就做這個(gè)分錄是吧！
鄒老師
2023 04/05 15:18
你好，是的，是這樣的
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