問(wèn)題已解決

老師，在看實(shí)操的課程，15號(hào)憑證發(fā)放工資的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬已經(jīng)加了住房公積金，為什么16號(hào)憑證又做了一筆應(yīng)付職工薪酬的住房公積金，那應(yīng)付職工薪酬科目會(huì)不會(huì)多算一次

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/05 21:23
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我看您發(fā)圖1和圖2是一個(gè)憑證啊
2023 04/05 21:26
84785012
2023 04/05 21:34
16號(hào)憑證這張
廖君老師
2023 04/05 21:40
您好，好的，我收到了，一會(huì)寫(xiě)好信息回復(fù)您
廖君老師
2023 04/05 21:46
您好，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬的住房公積金不是一個(gè)借方一個(gè)貸方么，正好平了啊
84785012
2023 04/05 21:52
都在借方
84785012
2023 04/05 21:53
所以就不理解，而且后面繳納社保的時(shí)候借方又做了應(yīng)付職工薪酬
84785012
2023 04/05 21:54
這個(gè)實(shí)操課是分開(kāi)為了看的懂嗎？
廖君老師
2023 04/05 22:01
您好，剛接觸這個(gè)可能是有些不理解，我把完整的分錄給您哈，慢慢理解的不用焦急，這些數(shù)字是一個(gè)朋友公司的 您好，借：管理費(fèi)用-工資? 27420?? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 27420.4 （員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 3106.44+650+38.78?? ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保? 3106.44 其他應(yīng)收款-公積金 650? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 38.78 （實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? ?23577.54? 貸：銀行存款? 23577.54 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保? 3106.44 其他應(yīng)收款-公積金 650? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 38.78? 貸：銀行存款? ?3106.44+650+38.78?? 這樣往來(lái)科目全平了
84785012
2023 04/06 07:41
包括計(jì)提的分錄嗎
廖君老師
2023 04/06 07:48
您好，是的呢，這是全部的分錄
84785012
2023 04/06 08:53
那個(gè)稅公積金這些是加在應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬里每個(gè)月計(jì)提一次就行了，不用再單獨(dú)計(jì)提一次是吧
廖君老師
2023 04/06 08:56
您好，是的，按工資表，每月計(jì)提工資時(shí)一起計(jì)提，不用單獨(dú)的
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