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老師，個稅退手續(xù)費計入營業(yè)外收入嗎？
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個稅退手續(xù)費計入其他業(yè)務(wù)收入
2023 04/06 10:55
84785042 
2023 04/06 11:10
以前計入營業(yè)外收入，是不是計錯了，
家權(quán)老師 
2023 04/06 11:15
你計入營業(yè)外收入，那么業(yè)務(wù)招待費的扣除基數(shù)就降低了
84785042
2023 04/06 13:06
老師，3月退的個稅手續(xù)費的增值稅，4月申報對吧？這個也可以用進項稅抵扣的吧?
家權(quán)老師
2023 04/06 14:07
是的，3月退的個稅手續(xù)費的增值稅，4月申報。按6%。這個也可以用進項稅抵扣
84785042
2023 04/06 15:05
老師，小規(guī)模的話季度不超過30萬，這個退手續(xù)費需要交增值稅嗎？要計入貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）嗎
家權(quán)老師
2023 04/06 15:10
不超過30萬，照樣免稅的
84785042
2023 04/06 15:28
那小規(guī)模要計一筆銷項嗎，后面再沖掉計入其他業(yè)務(wù)收入？還是說直接全額計入其他業(yè)務(wù)收入里面？
家權(quán)老師
2023 04/06 15:29
退手續(xù)費
借：銀行存款
貸：其他收益/其他業(yè)務(wù)收入
? 應(yīng)交稅費-增值稅 小規(guī)模是1%，一般納稅人6%
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