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老師，請問公司小規(guī)模時收到的專票以后轉一般納稅人時可以抵扣嗎
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你好 小規(guī)模時的發(fā)票不能抵扣?
2023 04/08 10:25
84784981 
2023 04/08 10:30
不是說在轉一般納稅人之前只要沒有收入，那以后轉一般納稅人就可以抵扣嗎
玲老師 
2023 04/08 10:35
對，就是轉一般納稅人之前小規(guī)模身份沒有報過稅的，這種情況可以抵扣。要是報過稅就不能抵扣了。
84784981
2023 04/08 10:36
那還是要認證以后再做進項稅嗎？具體分錄怎么寫呢
玲老師
2023 04/08 10:43
如果你符合這種情況，可以抵扣的，你就留著，等轉為一般納稅人之后就可以抵扣了。小規(guī)模時候先不認證。
84784981
2023 04/08 10:48
如果我買了一臺設備10萬，增值稅13000，那小規(guī)模期間是借固定資產113000、貸銀行存款113000，之后轉一般納稅人專票認證了怎么做帳呢
玲老師
2023 04/08 10:55
認證的時候借進項稅額貸固定資產。就是把進項這一部分從固定資產里轉出來。
84784981
2023 04/08 10:57
那如果固定資產已經提了一段時間折舊，怎么調整原值呢
玲老師
2023 04/08 11:03
你好 做上面分錄? 把原值調整小? 按調整后的金額折舊 前面的折舊不用調整?
84784981
2023 04/08 11:16
老師再請問下，建筑材料公司的安評部產生的費用入管理費用還是生產成本？
玲老師
2023 04/08 11:19
你好，記入管理費用就行的。
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