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預(yù)提收入的時候，有部分計提了稅金，有部分沒計提稅金，現(xiàn)在確認收入，發(fā)現(xiàn)收入數(shù)小于預(yù)提收入的數(shù)，怎么做賬？
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同學(xué)你好，把多出來部分，用紅字沖回即可。
2023 04/10 00:00
84784960 
2023 04/10 00:04
因為計提跨了年度，有兩筆是在2021年預(yù)提的，分錄是借其他應(yīng)收款、貸其他業(yè)務(wù)收入，沒有計提稅金的。剩下部分是2022年的時候預(yù)提的，但是2022年的部分就計提了稅金，現(xiàn)在2023年收到了款項，已開發(fā)票，但是比預(yù)提收入里的數(shù)要小，要怎么寫分錄呢？我有點亂了哈哈
王雁鳴老師 
2023 04/10 00:06
同學(xué)你好，如果金額不大的話，就按原分錄填寫，金額是多計提部分，數(shù)字為負數(shù)即可。
84784960
2023 04/10 00:14
我現(xiàn)在的做法是把2021年計提的那部分用以前年度損益把其他應(yīng)收沖掉了，然后就是借銀存、貸其他應(yīng)收款（這是2022年已預(yù)提稅金后的收入）、貸其他業(yè)務(wù)收入（剩余部分）、貸應(yīng)交稅費-增值稅（剩余部分稅金）。這樣可以嗎
王雁鳴老師
2023 04/10 00:16
同學(xué)你好，這樣可以的。
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