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上年忘記計提城建稅18元多,上年虧損的,匯算清繳已申報,請問在2023年可以補計提嗎?
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速問速答您好,可以補計提的
2023 04/10 10:01
84785009
2023 04/10 10:04
因為金額小,表都不用調(diào)的是吧?才入行會計不太懂的
劉艷紅老師
2023 04/10 10:05
是的,這個補計提就可以了,不影響的
84785009
2023 04/10 10:20
好的,還有個問題,上年不是當期的費用多計提職工教育經(jīng)費,如果不調(diào)整,那么今年員工培訓(xùn)產(chǎn)生的住宿費和餐費可以直接做到職工教育經(jīng)費里嗎?
上年分錄是
借:預(yù)付賬款-培訓(xùn)費 3W
貸:銀行存款 3W
借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費3w
貸:預(yù)付賬款3w
計提培訓(xùn)費時:
借:管理費用-職工教育經(jīng)費3w
貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費3w
實際當期只發(fā)生2萬,還有一萬在今年培訓(xùn)時扣除
劉艷紅老師
2023 04/10 10:24
你是用今年的發(fā)票補去年的,是吧
84785009
2023 04/10 10:34
不是,3萬預(yù)付款發(fā)票在去年收到了,就是我們培訓(xùn)費是充值的卡,每培訓(xùn)一次對方從卡里扣,我的意思就是去年發(fā)生了培訓(xùn)費2萬,我直接做的管理費用-職教費3萬,不知道這步可有影響,今年3月份培訓(xùn)時產(chǎn)生了住宿費和餐費可以直接做到職工教育經(jīng)費里嗎?跟我去年多計提的費用有關(guān)系嗎?
劉艷紅老師
2023 04/10 10:40
預(yù)付款發(fā)票是不能直接入賬的,你要先沖掉,再用現(xiàn)在收到的發(fā)票做賬
84785009
2023 04/10 11:11
老師,這跨年的賬務(wù)怎么做分錄呢?
劉艷紅老師
2023 04/10 11:27
通過以前年度損益調(diào)整就可以了
84785009
2023 04/10 11:37
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整,這個是上年9月份做的,要更正上年第三和第四季度報表嗎?還是直接年報和匯算清繳時調(diào)整?
劉艷紅老師
2023 04/10 11:44
你可以做到利潤分配-未分配里面
84785009
2023 04/10 11:49
要調(diào)整哪些報表呢?沒操作過,麻煩老師指導(dǎo)下
劉艷紅老師
2023 04/10 12:02
你直接調(diào)賬就可以了,不用調(diào) 表了
84785009
2023 04/10 12:07
賬是在去年9月份做的哦,老師意思是直接做到今年的賬上嗎?
劉艷紅老師
2023 04/10 12:34
你 先把去年的賬沖掉,再用收到的發(fā)票做正數(shù)分錄
84785009
2023 04/10 12:37
好的,謝謝老師
劉艷紅老師
2023 04/10 13:30
不用謝,有幫到你就好。
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