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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2022年12月份開了發(fā)票但是沒有確認(rèn)收入，然后我在2023年1月份確認(rèn)了收入，但是3月份發(fā)現(xiàn)我做錯(cuò)了分錄，應(yīng)該把這部分2022年沒有確認(rèn)的收入做以前年度損益調(diào)整，于是我就在3月份把一月份確認(rèn)的那部分收入紅沖了，再3月做了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在印花稅和水利建設(shè)基金的記稅依據(jù)是收入，但是我三月做了調(diào)整之后，收入就變少了，那么水利建設(shè)基金和印花稅現(xiàn)在怎么繳納計(jì)算呢？
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同學(xué)你好，如果到3月底，賬上收入金額小于2月申報(bào)的水利建設(shè)基金和印花稅的計(jì)稅金額，3月就按0收入申報(bào)，后續(xù)月份，等超過已申報(bào)金額，再按差額申報(bào)即可。否則，按與2月底的差額申報(bào)。
2023 04/10 17:35
84785046 
2023 04/10 17:44
可是調(diào)整的這部分收入是在1月份計(jì)提申報(bào)了印花稅和水利基金，做以前年度損益調(diào)整的時(shí)候沒有調(diào)整稅金，只調(diào)整了收入和成本，現(xiàn)在要怎么做
王雁鳴老師 
2023 04/10 17:48
同學(xué)你好，暫時(shí)不需要調(diào)整印花稅和水利基金，等收入超過了申報(bào)時(shí)的收入金額，再按差額計(jì)提就行了。
84785046
2023 04/10 17:53
那我申報(bào)3月的報(bào)表的時(shí)候，計(jì)稅依據(jù)怎么報(bào)
王雁鳴老師
2023 04/10 17:57
同學(xué)你好，沖減了這部分收入，到3月份的賬上收入金額，比申報(bào)的2月底的印花稅和水利基金計(jì)稅依據(jù)金額大，還是??？
84785046
2023 04/10 18:13
現(xiàn)在賬上3月份的收入比二月份申報(bào)計(jì)稅的依據(jù)小，
王雁鳴老師
2023 04/10 18:34
同學(xué)你好，這樣的話，3月份零申報(bào)即可。
84785046
2023 04/10 18:50
3月0申報(bào)的話不就少申報(bào)了，
王雁鳴老師
2023 04/10 21:15
同學(xué)你好，因?yàn)槭杖胧巧夏甑?，是上年少申?bào)了。
王雁鳴老師
2023 04/10 21:16
同學(xué)你好，不過也可以加上以前年度損益金額申報(bào)，補(bǔ)交上年的稅金。
84785046
2023 04/10 21:36
上年度的以前年度損益金額我在2023年一月份確認(rèn)收入的時(shí)候就已經(jīng)申報(bào)和繳納過水利建設(shè)基金了，印花當(dāng)時(shí)也計(jì)提了，然后再3月我賬上紅沖了那部分收入，又重新調(diào)整了以前年度損益，所以三月份賬上的收入就變小了，我在申報(bào)三月和計(jì)提三月這兩個(gè)稅金的時(shí)候，按哪個(gè)計(jì)稅
王雁鳴老師
2023 04/10 23:36
同學(xué)你好，這樣的話，你做的以前年度損益調(diào)整，相當(dāng)于，這筆收入沒有交印花稅和水利基金啊，把這筆收入補(bǔ)上去，就行了吧。
王雁鳴老師
2023 04/10 23:37
同學(xué)你好，在申報(bào)三月和計(jì)提三月這兩個(gè)稅金的時(shí)候，按賬上收入加上以前年度損益調(diào)整金額計(jì)稅，即可。
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