免費(fèi)問(wèn)答

好的，謝謝老師！總銷售額超過(guò)30萬(wàn)和不超過(guò)30萬(wàn)，兩種情況都請(qǐng)教一下您，謝謝

請(qǐng)問(wèn)泥這個(gè)紅沖額大于銷項(xiàng)是有分專普嗎

專票紅沖的

請(qǐng)問(wèn)紅沖的是多少的 是當(dāng)季的藍(lán)字嗎 還是去年的？

第一種情況，季度全部開(kāi)具了普通發(fā)票，累計(jì)開(kāi)票金額≤30萬(wàn)元----申報(bào)時(shí)，稅額全免； 第二種情況 ，季度全部開(kāi)具了1%的普通發(fā)票，累計(jì)開(kāi)票金額>30萬(wàn)元---稅額=累計(jì)開(kāi)票金額*1%； 第三種情況，季度全部開(kāi)了1%（或3%）的增值稅專用發(fā)票，不論累計(jì)金額多少---稅額=累計(jì)開(kāi)票金額*1%（或3%），全部納稅； 第四種情況，季度開(kāi)了部分專票（1%或3%），部分1%的普票，合計(jì)金額≤30萬(wàn)元---稅額=普票免稅，專票*1%或3%； 第五種情況 ，季度開(kāi)了部分專票（1%），部分1%的普票，合計(jì)金額>30萬(wàn)元---稅額=累計(jì)開(kāi)票金額*1%（全部納稅）。

謝謝老師！對(duì)于30萬(wàn)內(nèi)有開(kāi)1%和3%，還有免稅，開(kāi)了三種發(fā)票，申報(bào)的時(shí)候需要統(tǒng)一換算成1%稅率的未稅額嗎？還是直接填寫(xiě)票面的未稅額？

分開(kāi)填的！免稅的在第10行，這個(gè)圖片你參考下，填的位置

30萬(wàn)內(nèi)都免稅?。∥沂钦f(shuō)填寫(xiě)的數(shù)字按票面的未稅金額填寫(xiě)在第10行嗎？比方說(shuō)：10000未稅額，稅率1%，價(jià)稅合計(jì)10100.；20000未稅金額，稅率3%，價(jià)稅合計(jì)20600.；4000免稅，請(qǐng)問(wèn)怎么填申報(bào)表？謝謝

都是填對(duì)應(yīng)的未稅金額的哈

各填第幾欄？

小規(guī)模納稅人符合小微企業(yè)免稅條件的，免稅銷售額填寫(xiě)到增值稅申報(bào)表的6、7行，免征的稅額填寫(xiě)到第14、15行。 季度稅務(wù)申報(bào)時(shí)，在小微企業(yè)免稅銷售額填寫(xiě)收入額，在小微企業(yè)免稅額收入額X3%填寫(xiě)免稅金

老師您說(shuō)的第一種情況“第一種情況，季度全部開(kāi)具了普通發(fā)票，累計(jì)開(kāi)票金額≤30萬(wàn)元----申報(bào)時(shí)，稅額全免”，這個(gè)里面不分稅率嗎？比如有1%，有3%

是的，你理解的是對(duì)的哈

剛看錯(cuò)了，如果沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)開(kāi)的1%普票全填在第10欄 如果有專票，專票部分填第2欄：普票部分填第10欄

如果超過(guò)30萬(wàn)，普票全部填在第3欄按1%繳納稅