問(wèn)題已解決
去年11月份附加稅少算了今年4月份補(bǔ)交并修改了11月份的增值稅報(bào)表,這個(gè)怎么做分錄
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速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,2022年匯算清繳要調(diào)減應(yīng)納稅所得額,附加稅的分錄
1、借:以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育附加
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育附加
貸:銀行存款
2023 04/11 10:21
84785014
2023 04/11 10:59
四季度企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎
廖君老師
2023 04/11 11:03
您好,四季度企業(yè)所得稅不調(diào)了,在年度匯算清繳改就可以
84785014
2023 04/11 11:20
補(bǔ)交的稅費(fèi)需要算到二季度的增值稅附加稅申報(bào)表里面嗎
84785014
2023 04/11 11:21
需要體現(xiàn)在二季度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表里面嗎
廖君老師
2023 04/11 11:22
您好,不需要的,這是2022年的調(diào)整。您不是改過(guò)202211月申報(bào)表了么“修改了11月份的增值稅報(bào)表”
84785014
2023 04/11 11:24
匯算清繳年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)得調(diào)增是吧
廖君老師
2023 04/11 11:26
您好,是的,匯算清繳的負(fù)債表用更正后的數(shù)據(jù)申報(bào)
84785014
2023 04/11 11:29
二季度財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金期初余額按3月31號(hào)的銀行存款余額填還是4月2號(hào)補(bǔ)交稅費(fèi)的余額填
廖君老師
2023 04/11 11:32
您好,按3月31號(hào)的銀行存款余額填
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