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工程公司,工程結(jié)算金額和主營業(yè)收入的金額是必須要一直? 這里的金額是含稅金額還是不含稅金額呢》?

84784950| 提問時間:2023 04/11 14:17
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
您好,是的,是要一致的,這個是不含稅。不過在實(shí)操中工程結(jié)算一般是含稅的??雌髽I(yè)自己的習(xí)慣。
2023 04/11 14:18
84784950
2023 04/11 14:20
那如果工程完工后怎么編制分錄呢?
宋生老師
2023 04/11 14:21
你好簡單的做法就是借應(yīng)收賬款貸,主營業(yè)務(wù)收入,結(jié)算收入。應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅
84784950
2023 04/11 14:23
我是說工程完工后的分錄是.....?
宋生老師
2023 04/11 14:25
你好,是的,完工后就結(jié)算收入啊,確認(rèn)收入。
84784950
2023 04/11 14:28
開票時, 借:應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 確認(rèn)收入時: 借:主營業(yè)務(wù)成本、合同成本毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 那工程結(jié)算科目還一直掛在賬上面的,等工程至結(jié)算時,的分錄是?
宋生老師
2023 04/11 14:33
你好,是這樣子的。你如果要按工程結(jié)算,會計制度就是按你說的。有合同成本的,合同毛利這些的,但是實(shí)操中也沒有必要這樣麻煩。直接入成本和收入就好了。
84784950
2023 04/11 14:45
因?yàn)楝F(xiàn)在所有項(xiàng)目都已經(jīng)是這樣確認(rèn)收入分錄的,只能先暫時這樣做了。 后期工程竣工分錄通過什么科目沖工程結(jié)算、工程施工科目呢
宋生老師
2023 04/11 14:46
您好,工程完工決算后,應(yīng)將工程結(jié)算科目與工程施工科目沖抵,沖抵后,工程施工科目與工程結(jié)算科目余額均為零。? 借:工程結(jié)算? 貸:工程施工——合同成本? 工程施工——合同毛利
84784950
2023 04/11 14:47
是以那個金額為準(zhǔn)呢
宋生老師
2023 04/11 14:50
你好,您說的哪一個科目?
84784950
2023 04/11 14:51
是分別看他們的余額做相反分錄沖抵?
宋生老師
2023 04/11 14:53
你好是的。就是最終結(jié)算的金額就分兩部分嘛有一部分就是毛利,有一部分就是成本嘛。
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