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是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 我的分錄 借? 固資? ?_融資租入固資? 63600 ? ? ? ?貸? ?長(zhǎng)期應(yīng)付款? ? 63600 沒有先將稅費(fèi)羅列上去(應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)-待認(rèn)證稅額) 導(dǎo)致后面分期租金? 我都是這樣寫了 借? ?長(zhǎng)期應(yīng)付款? ? ?3746.02 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)? 進(jìn)項(xiàng)稅額486.98 ? ? 貸? ?銀付? ? 4233 因?yàn)閺囊婚_始沒有除去稅費(fèi) 就將固資賬面價(jià)值入了63600了 這個(gè)要怎么調(diào)這個(gè)固資的賬面價(jià)值了？ 還有每期的租金了？

您好，你一開始入賬是含稅的，然后后期又開專票了是嘛？

對(duì)的，然后，我又做了分期的賬。還計(jì)提了折舊。

那您將稅額沖減固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，然后折舊再進(jìn)行調(diào)整。

可以一次性進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)調(diào)整到待抵扣，后期付租金就可以了。

怎么寫呢，麻煩老師具有幫寫寫咯，真的不知怎寫分錄了，這個(gè)月的分期發(fā)票都不知要怎樣去做賬了，我感覺我都在做錯(cuò)了

可以一次性進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)調(diào)整到待抵扣，后期付租金就可以了。 我辶前想過這樣去操作的， 但不知道怎么去調(diào)了

調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：固定資產(chǎn)； 等付款收到發(fā)票了： 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

那前面的那些我已認(rèn)證了稅額呢，這個(gè)要進(jìn)行調(diào)整嗎， 老師你現(xiàn)在這個(gè)調(diào)整，就是剩下那部分未認(rèn)證的未收到發(fā)票的稅金沖減固資了，那前面那部分的，如何處理了

總的稅額是7316.81? ? 目前已認(rèn)證了4382.94元 還有2933.87元未認(rèn)證（發(fā)票還未收到的）那認(rèn)證了那部分怎么處理了 本來固資的賬面價(jià)值就得減去2933.87+4382.87=7316.81 按原本固資的入賬價(jià)值就是63600-7316.81=56283.19（這個(gè)才是固資的入賬價(jià)值）的

您好，您認(rèn)證的那部分進(jìn)項(xiàng)稅是怎么處理的呢？是不是造成了長(zhǎng)期應(yīng)付款有余額。

還沒有調(diào)到啊， 如果是調(diào)了進(jìn)項(xiàng)，固資調(diào)了過來（正確是56283.19） 讠前我做分錄 ? 借? ?固資? ?63600 ? ? ? ?貸? ?長(zhǎng)期應(yīng)付款? ?63600 如果果沖了2933.87? 那么? ?貸? 長(zhǎng)期應(yīng)付款? 多4382.94? 這部分已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額

對(duì)，現(xiàn)在就需要調(diào)整已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這部分，長(zhǎng)期應(yīng)付款貸方多了4382.94，固定資產(chǎn)借方多了這部分，所以可以結(jié)轉(zhuǎn)一下，摘要寫明為進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整差異，借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 貸：固定資產(chǎn)

或者您可以將收到已認(rèn)證發(fā)票的那筆憑證紅沖，再重新做一筆把進(jìn)項(xiàng)稅額沖減固定資產(chǎn)， 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 （實(shí)際應(yīng)支付金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款（實(shí)際應(yīng)支付金額） 固定資產(chǎn)（調(diào)整的進(jìn)項(xiàng)）