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問題已解決
老師您好！2022年度成本票有入錯項目、有今年補交上來沒做的，賬目哪些需做更正？是去年做的（分類單個+結(jié)轉(zhuǎn)成本）全部沖掉再做嗎？利潤調(diào)整金額是寫去年和今年的差額還是寫今年重新做賬的全額？
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你好，用以前年度損益調(diào)整做到今年之前的不用修改了，匯算清繳的時候納稅調(diào)增或者納稅調(diào)減。
2023 04/12 09:35
郭老師 
2023 04/12 09:35
財務報表都是更正之前的。
84785011 
2023 04/12 09:39
具體有幾步分錄？是怎樣的？如果成本高了那匯算清繳時是納稅調(diào)減吧？是寫差額還是全額？
84785011
2023 04/12 09:40
您的意思是財務報表不用管了是嗎
郭老師
2023 04/12 09:41
先做個賬務處理，先調(diào)整看一下具體的哪里有問題
你不會做賬務處理的，你說一下具體的業(yè)務。
郭老師
2023 04/12 09:41
之前的所有的都不需要修改，你要修改的話，你申報給稅務局的也得修改。
84785011
2023 04/12 09:44
建筑公司工程成本票（包括材料、旅差費等）都比之前多了
郭老師
2023 04/12 09:45
好，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？借工程施工貸以前年度損益調(diào)整，這個是紅沖的。
84785011
2023 04/12 09:55
已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，總共只做這一步嗎？
郭老師
2023 04/12 10:05
你好，月末以前年度損益調(diào)整在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤就可以的，其他的不用做。
84785011
2023 04/12 10:15
就是這個月末先做借：工程施工（每個小分類多為正，少為負數(shù)調(diào)整），貸：以前年度損益調(diào)整；再做借：未分配利潤 貸：其他應付款是嗎？
84785011
2023 04/12 10:16
您說的應該都是用差額吧？最后匯算清繳納稅調(diào)減
郭老師
2023 04/12 10:17
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整作為這一個。
郭老師
2023 04/12 10:17
上面的第二個分錄修改一下的。
郭老師
2023 04/12 10:17
匯算清繳納稅調(diào)增的。
84785011
2023 04/12 10:25
那不是以前年度損益調(diào)整有兩個貸方？不是期末無余額嗎？是今年的全額計入還是之前和現(xiàn)在的差額計入？
郭老師
2023 04/12 10:36
那我寫反了，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
郭老師
2023 04/12 10:36
可以只調(diào)整差額的
正確的，你就不用管了
84785011
2023 04/12 10:43
成本增加不是利潤減少嗎？未分配利潤在貸方不是利潤增加了？是不是第一個分錄反了？
郭老師
2023 04/12 10:46
建筑公司工程成本票（包括材料、旅差費等）都比之前多了
你好，你這里是什么意思的？
我理解的是你之前多做。
郭老師
2023 04/12 10:46
你的是成本少做了，還是成本多做了？
84785011
2023 04/12 10:49
總體是少做了。有的小分項多做了（因為把別的工程做進來了，那是差額用負數(shù)吧）
郭老師
2023 04/12 10:52
你好，實際是100，但是你去年只做了80，是這個意思嗎？如果是的話，只做20就可以的。借以前年度損益調(diào)整貸應付賬款，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整
84785011
2023 04/12 11:01
是的，你的意思是整體調(diào)就可以是嗎
郭老師
2023 04/12 11:03
你好，對的，是的，只調(diào)整差額。
84785011
2023 04/12 11:05
謝謝郭老師，你太有耐心了！
郭老師
2023 04/12 11:07
不用客氣，工作愉快。
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