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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，上年的年報(bào)已報(bào)完，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上年的通行費(fèi)發(fā)票忘記認(rèn)證了，但是上年已經(jīng)按借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款入賬了，今年3月份補(bǔ)認(rèn)證了，想以前的賬不變的情況下，我應(yīng)該怎樣做賬呢？
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同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：管理費(fèi)用? 負(fù)數(shù)
2023 04/12 11:40
84785024 
2023 04/12 11:48
還用以前年度損益調(diào)整科目嗎？還是在今年的3月份賬中直接做個(gè)這樣的分錄，摘要怎么寫呢？
小菲老師 
2023 04/12 11:49
同學(xué)，你好
金額不大的話，直接沖減當(dāng)期費(fèi)用
摘要：分錄調(diào)整
84785024
2023 04/12 11:52
金額不超過(guò)1000元，稅額50多元，是按少記的稅額50元做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅50? ?貸：管理費(fèi)用50這樣做嗎？
小菲老師
2023 04/12 11:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
84785024
2023 04/12 11:56
那如果金額大的話，怎么處理呢？
小菲老師
2023 04/12 11:57
同學(xué)，你好
那需要計(jì)入以前年度損益
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?貸：以前年度損益
84785024
2023 04/12 12:02
這樣做也可以不用動(dòng)上年的賬嗎？因?yàn)樯夏甑馁~已經(jīng)裝訂好了，年報(bào)也報(bào)完了
小菲老師
2023 04/12 12:04
同學(xué)，你好
不用動(dòng)去年的賬
84785024
2023 04/12 12:09
好的，非常感謝您老師
小菲老師
2023 04/12 12:09
不客氣，祝工作順利
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