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老師您好，發(fā)票已經(jīng)抵扣發(fā)現(xiàn)發(fā)票稅額錯誤，少抵扣了這種賬務應該怎么處理呢？
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你好，購買方開紅字信息表，然后銷售方開紅字發(fā)票，再重新開。
2023 04/12 13:32
84784974 
2023 04/12 13:33
老師購買方再哪里開紅字信息表呢？
郭老師 
2023 04/12 13:35
開票系統(tǒng)里面有一個紅字信息表，然后找紅字信息表填開，選擇購買方。
84784974
2023 04/12 13:36
老師那會計賬應該怎么處理呢
84784974
2023 04/12 13:37
老師還有抵扣聯(lián)
郭老師
2023 04/12 13:38
借應付賬款，
貸庫存商品
應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
84784974
2023 04/12 16:23
老師已經(jīng)支付完貨款呢怎樣處理呢，入庫時：
借：原材料
應交稅費-未交增值稅-待認證進項稅額
貸：應付賬款
支付時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
抵扣稅時：
借：應交稅費-未交增值稅-待認證進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
老師這種開了紅字信息表之后的賬務處理應該怎么操作呢？
郭老師
2023 04/12 16:26
借應付賬款
貸原材料、應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
84784974
2023 04/12 16:28
老師，但是這筆貨款已經(jīng)支付了，還是走應付賬款嗎？
郭老師
2023 04/12 16:30
錢退回來了嗎？沒有退的話先掛著，錢退回來了之后借銀行存款，貸應付賬款。
84784974
2023 04/12 16:32
錢不退回，貨款是正確的，只是稅額有誤原本應該開13%的發(fā)票，有個別品項開成了9%
郭老師
2023 04/12 16:40
那對方還重新給你開吧，重新開進來，借原材料，應交稅費，應交增值稅進項，貸應付賬款就是了。
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