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2022年一季度繳稅借：所得稅費用1985.25 貸：應交企業(yè)所得稅費用1985.25 借：應交企業(yè)所得稅1985.25，貸：銀存1985.25 如果現(xiàn)在收到退稅怎么做分錄？一定要進以前年度損益調(diào)整嗎？
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你好，是匯算清繳的退稅嗎？需要通過以前年度損益調(diào)整或者是未分配利潤。
2023 04/12 16:06
84785013 
2023 04/12 16:09
是匯算清繳的退稅
玲老師 
2023 04/12 16:16
嗯，是的，通過以前年度損益調(diào)整科目的?；蛘哂梦捶峙淅麧櫩颇俊?/div>
84785013
2023 04/12 16:21
老師用了以前年度損益調(diào)整，報表的未分配利潤的期末減期初就會有差額？
玲老師
2023 04/12 16:27
你好 是的 這樣對的??
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老師我5月的時候做了匯算清繳的分錄，就是正常計提那種，沒有入以前年度損益調(diào)整，就是：
計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費_應交企業(yè)所得稅
給錢
借：應交稅費_應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
那現(xiàn)在6月我想調(diào)到以前年度損益調(diào)整這個科目，我是不是應該這樣做：
借：所得稅費用（負數(shù)）
貸：應交稅費_應交企業(yè)所得稅（負數(shù)）
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費_應交企業(yè)所得稅
這樣對嗎？
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老師您好，麻煩問一下2022年企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，現(xiàn)在收到退還稅金。1.借：銀存 貸：應交稅費-應交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)：借：應交稅費-應交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤（沒有設置以前年度損益調(diào)整），這么做可以嗎？
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老師，如果用了以前年度損益調(diào)整科目，什么情況下會用 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
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收到多繳退回的企業(yè)所得稅，借：應交所得稅 貸：所得稅費用 ，這個所得稅費用是調(diào)整當期的還是遞延的？
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老師好，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳需要補計提企業(yè)所得稅分錄（會計準則制度）借：以前年度損益調(diào)整、貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅對嗎？
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