問(wèn)題已解決

我們是小規(guī)模納稅人，2022年第四季的業(yè)務(wù)，未到賬，當(dāng)時(shí)12月帳上：借：應(yīng)收賬款 100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)；去年是免稅的，第四季也報(bào)了增值稅未開(kāi)票收入，今年客戶又來(lái)開(kāi)專票3%，稅務(wù)是說(shuō)今年走異常申報(bào)，問(wèn)：去年是全額計(jì)入收入了（免稅），今年3%稅點(diǎn)要怎么調(diào)帳？100/1.03*0.03=2.91增值稅

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/12 16:57
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 收入多做了沒(méi)有做稅嗎 去年就是免稅的呀
2023 04/12 17:01
84785029
2023 04/12 17:03
去年是免稅的 所以全部計(jì)入收入了呢 現(xiàn)在人家給開(kāi)具的專票 那我賬上在呢么調(diào)整 借借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅是嗎
樸老師
2023 04/12 17:08
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
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