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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年末利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:本年利潤(rùn) 之后就不管了嗎？那書(shū)本上以前說(shuō)的盈余公積啥的怎么弄呀。就不出處理了。利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就一直在借方掛著？
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你好，這種情況是虧損，不需要提取盈余公積的?
2023 04/13 09:18
84784956 
2023 04/13 09:20
老師你把我說(shuō)糊涂了。本年利潤(rùn)在貸方不是增加嗎？
84784956
2023 04/13 09:21
那如果盈利后續(xù)會(huì)計(jì)怎么處理呀
鄒老師 
2023 04/13 09:24
你好，你需要看? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 是借方發(fā)生額，代表虧損的?
如果盈利，需要先彌補(bǔ)虧損，然后提取盈余公積
84784956
2023 04/13 09:34
老師，理論我是知道了。但是會(huì)計(jì)處理我不會(huì)。比如之前虧損，現(xiàn)在盈利。距離怎么處理？還有彌補(bǔ)虧之后還有剩余，怎么提取盈余公積？法定10%提取注冊(cè)注冊(cè)資本的50%不提取了。任意一般是5%。換句話說(shuō)借貸怎么寫(xiě)。
鄒老師
2023 04/13 09:36
你好，盈利彌補(bǔ)虧損，不需要特地做分錄。
比如之前虧損10萬(wàn)，現(xiàn)在盈利30萬(wàn)，按20萬(wàn)*10%提取法定盈余公積
按20萬(wàn)*5%提取任意盈余公積
借：利潤(rùn)分配—提取的盈余公積
貸：盈余公積—法定盈余公積
盈余公積—任意盈余公積
84784956
2023 04/13 09:49
老師你的意思我明白了?？墒恰?比如盈利30萬(wàn)不存在彌補(bǔ)以前虧損的情況:
借:本年利潤(rùn)30
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)30
借:利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積30*10%（為什么不是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)科目）
貸:盈余公積-法定盈余公積30*10%? ?任意盈余公積同理?
我想問(wèn)的是貸方未分配利潤(rùn)咋處理呀就一直掛著？（一般一借一貸處理掉）唉我打字說(shuō)不好。
鄒老師
2023 04/13 09:57
你好，貸方:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，在賬面掛著，不需要清零，代表實(shí)現(xiàn)的盈利金額啊?
84784956
2023 04/13 10:02
提取公積金不就是未分利潤(rùn)提取的嗎？為什么不沖減，掛著沒(méi)有問(wèn)題嗎？我沒(méi)有處理過(guò)我實(shí)操演練就到利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)之后就沒(méi)有了我感覺(jué)還是有點(diǎn)模糊有什么課程專(zhuān)門(mén)處理這個(gè)的嗎？我提取關(guān)鍵詞搜不到
鄒老師
2023 04/13 10:04
你好，提取公積金，是會(huì)導(dǎo)致? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)減少
最終賬面的? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? =30萬(wàn)—30萬(wàn)*（10%+5%）
84784956
2023 04/13 10:08
對(duì)呀，所以我才說(shuō)沖減未分配利潤(rùn)之后余額分配給股東?？墒抢蠋熡玫氖墙璺?利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積金而不是沖減利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
鄒老師
2023 04/13 10:12
你好，提取的時(shí)候
借：利潤(rùn)分配—提取的盈余公積
貸：盈余公積—法定盈余公積
盈余公積—任意盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配—提取的盈余公積
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