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老師，小規(guī)模納稅人季度收入不超過30萬，指的是含稅金額還是不含稅金額，企業(yè)所得稅今年按照2.5%還是5%？普票開的稅率有1%，3%和免稅的，這個怎么報增值稅呢？謝謝
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你好，這個是不含稅收入。今年是5%。1%和3%的都填入到小微企業(yè)免稅銷售免稅的那一行就填到免稅的里面去。
2023 04/13 10:17
84784969 
2023 04/13 10:20
小規(guī)模做收入憑證的時候，需要做銷項稅么，需要的話不達30萬繳稅的稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入么
宋生老師 
2023 04/13 10:21
你好，可以不用做銷項，就做應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅就可以了。
84784969
2023 04/13 12:57
然后季度報稅的時候，不超30萬的部分免征增值稅，這個計入應(yīng)交增值稅的這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到哪個里面呢
84784969
2023 04/13 12:58
就是比如，做收入分錄的時候，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，季度報稅，不需要繳納增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目里面呢
宋生老師
2023 04/13 13:58
你好，這個是轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入稅收減免。
84784969
2023 04/13 14:23
好的，謝謝老師
宋生老師
2023 04/13 14:24
你好，不用客氣的了。
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