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資產(chǎn)原值等于12月科目余額表固定資產(chǎn)的期末借方余額加本年貸方累計(jì)發(fā)生額（涉及到固定資產(chǎn)清理）

累計(jì)折舊等于12科目余額表累計(jì)折舊的期末貸方余額加本年借方累計(jì)發(fā)生額（涉及到固定資產(chǎn)清理）

老師，麻煩看下對(duì)嗎

1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。 對(duì)于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計(jì)算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”：根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）填報(bào)，為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定計(jì)算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報(bào)若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調(diào)整原因”：根據(jù)差異原因進(jìn)行填報(bào)，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計(jì)提原值，對(duì)多種原因造成差異的，按實(shí)際原因可多項(xiàng)填報(bào)。

這個(gè)是填寫步驟，你看下

老師，太復(fù)雜了，可以幫我看看我 總結(jié)的對(duì)嗎

從你提供的表格來(lái)看，你的總結(jié)沒(méi)有問(wèn)題呢

就是如果涉及到資產(chǎn)處理，這個(gè)固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊是如何取數(shù)

是不是還有其他表也需要填

你好，看下老師的圖片呢

老師，需要看這個(gè)，這個(gè)是處理資產(chǎn)的，所以本年累計(jì)借方，貸方都有金額

老師沒(méi)明白你什么意思呢，你把你完整的想法重新表述一下，文字答疑容易誤解，再這樣來(lái)回你這個(gè)你問(wèn)我答你的次數(shù)就用完了