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今年3月份收到 2022年11月所屬期軟件即征即退 金額 9000多 現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬呢？
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你好? 你好
即征即退業(yè)務(wù)賬務(wù)處理如下：
一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、繳納增值稅時(shí)
本月上交本月應(yīng)交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還
借：其他應(yīng)收款
貸：營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助
四、收到增值稅返還
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
2023 04/13 15:07
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