問(wèn)題已解決

遞延所得稅中負(fù)債是應(yīng)納暫時(shí)性差異 里面有個(gè)負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅 這個(gè)負(fù)債賬面價(jià)值是指欠錢(qián)還是指負(fù)債科目 例如銷(xiāo)售費(fèi)用 或者廣告宣傳費(fèi)這個(gè)是指資產(chǎn)賬面價(jià)值 還是負(fù)債賬面價(jià)值

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/13 15:47
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)，則意味著就該項(xiàng)負(fù)債在未來(lái)期間可以稅前抵扣的金額為負(fù)數(shù)，即應(yīng)在未來(lái)期間應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)增，增加應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳所得稅
2023 04/13 15:49
84785001
2023 04/13 16:26
我知道需要調(diào)增 我想知道的這個(gè)負(fù)債的價(jià)值是指什么 是負(fù)債內(nèi)科目還是什么
樸老師
2023 04/13 16:34
同學(xué)你好 債務(wù)形成時(shí)由合同或契約規(guī)定的企業(yè)應(yīng)清償?shù)慕痤~
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