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一般納稅人銷售貨物滿足收入確認條件，但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)的，應(yīng)確認～應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額 對不對？
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你好，尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，就不需要做增值稅處理啊?
2023 04/13 21:33
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判斷題 一般納稅人因業(yè)務(wù)收入確認時點早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點，將相關(guān)銷項稅額計入“應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額”科目，在實際發(fā)生納稅義務(wù)時，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”科目核算
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確認收入或利得時點早于增值稅納稅義務(wù)為啥貸應(yīng)交稅費 待轉(zhuǎn)銷項稅額
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老師好 我想問一下應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額，例如，企業(yè)銷售貨物，開具了增值稅專用發(fā)票，但是貨物沒發(fā)貨，是不是只要開發(fā)票就得確認納稅義務(wù)發(fā)生，但會計上沒確認收入，會計怎么處理？
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對于已發(fā)貨但不符合收入確認條件的情況，如果納稅義務(wù)沒有發(fā)生，那么發(fā)出商品后期符合收入確認條件時，是不是要做分錄：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
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“待轉(zhuǎn)銷項稅額”明細科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已發(fā)生增值稅納稅義務(wù)但是尚未確認相關(guān)收入(或利得)的明細科目。請問這個是對還是錯？
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