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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問稅務(wù)發(fā)現(xiàn)有異常發(fā)票，要求申報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄如何填制
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借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2023 04/14 09:39
84784986 
2023 04/14 09:40
是庫存商品，發(fā)現(xiàn)異常發(fā)票
文文老師 
2023 04/14 09:50
借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784986
2023 04/14 09:51
可庫存商品沒有變動(dòng)，只是單純進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呀
84784986
2023 04/14 09:52
老師這個(gè)分錄，庫存商品怎么增加了
文文老師
2023 04/14 10:04
是商品發(fā)票有異常，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是轉(zhuǎn)到庫存商品，若該庫存商品出售了，則轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84784986
2023 04/14 10:29
2022年3月已抵扣的票呀，2023年4月申報(bào)要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
文文老師
2023 04/14 10:41
若該庫存商品沒有銷售出去，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是轉(zhuǎn)到庫存商品，若該庫存商品出售了，則轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84784986
2023 04/14 11:31
進(jìn)項(xiàng)稅額科目不是單邊掛，只體現(xiàn)借方科目
84784986
2023 04/14 11:32
出售的情況下，進(jìn)項(xiàng)科目單邊掛，只體現(xiàn)借方科目
84784986
2023 04/14 11:33
出售的情況下，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)科目單邊掛，只體現(xiàn)借方科目
文文老師
2023 04/14 11:40
出售的情況下 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784986
2023 04/14 13:11
不對呀，22年3月采購的票，22年4月已出售，也已抵扣，22年4月也已結(jié)轉(zhuǎn)商品成本，23年4月稅務(wù)發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)票異常，要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，分錄填制，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目余額如何結(jié)平
文文老師
2023 04/14 14:09
借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)-未交增值稅
84784986
2023 04/14 14:12
這樣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借方兩次，兩倍金額
84784986
2023 04/14 14:14
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸進(jìn)項(xiàng) 借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸未交增值稅 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不是借方兩次，這樣處理不正確
84784986
2023 04/14 14:15
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目余額不能結(jié)平
文文老師
2023 04/14 14:21
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)-未交增值稅
84784986
2023 04/14 14:47
主營業(yè)務(wù)成本在22年4月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么能重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)，造成虛增成本
84784986
2023 04/14 14:50
老師，整個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，你捋下，回答都 不正確
文文老師
2023 04/14 15:00
轉(zhuǎn)出時(shí) 借：主營業(yè)務(wù)成本或未分配利潤 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)-未交增值稅
填報(bào)時(shí)，填到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，會(huì)增加增值稅
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