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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司在2021年購買了一臺設(shè)備金額為100萬元，稅額為13萬元已經(jīng)抵扣，于2022年12月銷售，銷售價稅合計(jì)為90.4萬元，已經(jīng)累計(jì)折舊金額為15萬元，寫出相關(guān)會計(jì)分錄？
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您好
借 固定資產(chǎn)清理85
借 累計(jì)折舊15
貸 固定資產(chǎn) 100
2023 04/14 12:25
bamboo老師 
2023 04/14 12:25
借 銀行存款90.4
貸 固定資產(chǎn)清理80
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額10.4
bamboo老師
2023 04/14 12:26
借 資產(chǎn)處置損益5
貸 固定資產(chǎn)清理5
84784955 
2023 04/14 12:38
上海甲建筑公司在2022年4月收到增值稅留抵退稅為10萬元，5月增值稅一般計(jì)稅項(xiàng)目合計(jì)繳納增值稅為6萬元，簡易計(jì)稅的項(xiàng)目合計(jì)繳納增值稅為3萬元，請問該企業(yè)在5月需要繳納多少城市建設(shè)維護(hù)稅？
bamboo老師
2023 04/14 12:51
5月份需要繳納城建稅30000*7%
84784955
2023 04/14 12:55
但是小規(guī)模納稅人不是可以10以下免稅啊，剩下3千才交稅塞
84784955
2023 04/14 12:56
額，我回答錯了
bamboo老師
2023 04/14 13:26
小規(guī)模納稅人沒有留抵退稅的哈
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