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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅是不是計(jì)算的時(shí)候可以抵扣到資本公積，進(jìn)入到資本公積以后就不能再抵扣了！
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你好，這里進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。投資款超過應(yīng)當(dāng)出資的金額，超出的部分計(jì)入資本公積
借：固定資產(chǎn) 200萬??，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26萬，
??貸：實(shí)收資本? 180萬
? ?資本公積? 46萬
進(jìn)項(xiàng)稅額部分有計(jì)入資本公積的，也不影響正常抵扣啊?
2023 04/15 14:49
84785014 
2023 04/15 14:53
26萬進(jìn)了資本公積，還能再從資本公積里拿出來嗎？是不是步驟存在問題？
鄒老師 
2023 04/15 14:54
你好，再從資本公積里拿出來，具體是用于什么方面呢？?
84785014
2023 04/15 15:05
你不是說可以抵扣嗎？可以抵扣的意思，不就是可以再拿出來抵扣嗎？
鄒老師
2023 04/15 15:06
你好，是可以抵扣啊。
進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，是抵扣銷項(xiàng)的意思（減少增值稅的繳納），沒有進(jìn)項(xiàng)稅額拿出來的說法啊
84785014
2023 04/15 15:15
你是不是資本公積46萬里包括26萬的進(jìn)項(xiàng)稅？那么你后期要抵扣銷項(xiàng)，你不從資本公積里再拿出來嗎？不拿怎么抵？
鄒老師
2023 04/15 15:19
你好，資本公積46萬，可能是有26萬的增值稅，因?yàn)闊o法去對(duì)應(yīng)資本公積46萬到底有多少是 材料，有多少是進(jìn)項(xiàng)稅額的。
進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)，不需要從資本公積里再拿出來，進(jìn)入了進(jìn)項(xiàng)稅額就可以抵扣銷項(xiàng)稅額了啊
我覺得這個(gè)地方不要繞太遠(yuǎn)了，題目意思是計(jì)算資本公積，知道資本公積46萬是如何來的就行了 （這個(gè)才是考點(diǎn)所在）
84785014
2023 04/15 15:24
問題是你不明白原理的話就沒法理解記憶，死記硬背時(shí)間長(zhǎng)了會(huì)忘記的，還有就是你死記硬背的話，一旦考試換個(gè)說法就廢了！
鄒老師
2023 04/15 15:29
你好，這個(gè)題目考點(diǎn)是資本公積，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額的問題（根本沒有死記硬背，我是理解了資本公積的含義）
借：固定資產(chǎn) 200萬??，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26萬，
??貸：實(shí)收資本? 180萬
? ?資本公積? 46萬
這里的資本公積=不含稅固定資產(chǎn)+進(jìn)項(xiàng)稅額—享有的股份金額
搞懂了這個(gè)，什么題目來都會(huì)做啊
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