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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022.12月計(jì)提了企業(yè)所得稅，申報(bào)的時(shí)候彌補(bǔ)了以前年度虧損，最后沒有繳納這筆稅額。那在2023年一月份的時(shí)候需要沖銷這筆計(jì)提嗎？
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是的，要沖銷計(jì)提的所得稅的
2023 04/15 16:36
84784989 
2023 04/15 16:38
沖銷的時(shí)候是
借：所得稅費(fèi)用
貸：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)
這樣嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/15 16:48
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)
84784989
2023 04/15 16:56
按照這個(gè)分錄記賬后，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)本年累計(jì)?利潤(rùn)表的本年累計(jì)為什么不等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額？金額剛好相差這筆稅費(fèi)
家權(quán)老師
2023 04/15 16:58
不用管的，很正常的哈
84784989
2023 04/15 17:00
這兩項(xiàng)相加是可以不用相等的嗎？
家權(quán)老師
2023 04/15 17:04
是的，可以是不相等的哈
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