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去年12月份的附加稅和實際發(fā)生的福利費忘記計提了，請問可以在今年補提嗎，小企業(yè)會計準則應該怎么做分錄呢
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同學，你好
可以在今年補提，因為小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目
2023 04/16 15:35
84784987 
2023 04/16 15:37
福利費補提? 借：管理費用? 貸：應付職工薪酬-職工福利費
附加稅補提 借：稅金及附加
貸：應交稅費
會計分錄是這樣寫嗎
文靜老師 
2023 04/16 16:29
是的，同學，第一個分錄借方根據(jù)誰受益誰承擔計入不同的成本費用科目
84784987
2023 04/16 19:59
好的，還想再問下，在今年補提的話，是不是去年的年報就不用調(diào)整了，關于這部分
文靜老師
2023 04/16 20:28
是的，同學，做到今年影響今年的報表
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