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小規(guī)模納稅人去年有發(fā)生廣告費(fèi)，企業(yè)所得稅匯算清繳要不要選A105060

同學(xué)您好， 有就要填的

這個(gè)表怎么填呢

同學(xué)您好， 1.第1行“一、本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入本年損益的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用金額。 2.第2行“減：不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”：填報(bào)稅收規(guī)定不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出金額。 3.第3行“二、本年符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”：填報(bào)第1-2行的余額。 4.第4行“三、本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷售（營業(yè)）收入”：填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入。 5.第5行“稅收規(guī)定扣除率”：填報(bào)稅收規(guī)定的扣除比例。 6.第6行“四、本企業(yè)計(jì)算的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額”：填報(bào)第4×5行的金額。 7.第7行“五、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額”：若第3行＞第6行,填報(bào)第3-6行的余額；若第3行≤第6行,填報(bào)0。 8.第8行“加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”：填報(bào)以前年度允許稅前扣除但超過扣除限額未扣除、結(jié)轉(zhuǎn)扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的金額。 9.第9行“減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額”：若第3行＞第6行,填0；若第3行≤第6行,填報(bào)第6-3行與第8行的孰小值。 10.第10行“六、按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至其他關(guān)聯(lián)方的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”：填報(bào)簽訂廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議（以下簡稱分?jǐn)倕f(xié)議）的關(guān)聯(lián)企業(yè)的一方，按照分?jǐn)倕f(xié)議，將其發(fā)生的不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出歸集至其他關(guān)聯(lián)方扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，本行應(yīng)≤第3行與第6行的孰小值。 11.第11行“按照分?jǐn)倕f(xié)議從其他關(guān)聯(lián)方歸集至本企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”：填報(bào)簽訂廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議（以下簡稱分?jǐn)倕f(xié)議）的關(guān)聯(lián)企業(yè)的一方，按照分?jǐn)倕f(xié)議，從其他關(guān)聯(lián)方歸集至本企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。 12.第12行“七、本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出納稅調(diào)整金額”：若第3行＞第6行,填報(bào)第2+3-6+10-11行的金額；若第3行≤第6行,填報(bào)第2+10-11-9行的金額。 13.第13行“八、累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額”：填報(bào)第7+8-9行的金額。

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同學(xué)您好，正常填有數(shù)據(jù)填一下沒有的項(xiàng)目空著