問題已解決

老師好,公司去年支付了材料款,當(dāng)時(shí)掛的預(yù)付賬款,現(xiàn)在已確認(rèn)無法取得發(fā)票,請(qǐng)問該怎么入賬和報(bào)稅?

84784980| 提問時(shí)間:2023 04/17 15:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,需要做無票購進(jìn)處理,做無票的納稅調(diào)增處理?
2023 04/17 15:07
84784980
2023 04/17 15:08
具體的分錄處理是什么?
鄒老師
2023 04/17 15:08
你好 借:原材料,貸:預(yù)付賬款?
84784980
2023 04/17 15:08
原材料購進(jìn)時(shí)就直接投入使用了
鄒老師
2023 04/17 15:09
你好,那就做相應(yīng)的領(lǐng)用分錄就是了?
84784980
2023 04/17 15:09
怎樣做納稅調(diào)增
鄒老師
2023 04/17 15:11
你好,匯算清繳的時(shí)候,對(duì)無票支出做納稅調(diào)增處理啊?
84784980
2023 04/17 15:11
納稅調(diào)增是調(diào)去年的嗎?
鄒老師
2023 04/17 15:13
你好,是的,是這樣的
84784980
2023 04/17 15:27
納稅調(diào)增后又怎樣處理該筆賬務(wù)
鄒老師
2023 04/17 15:28
你好 無票購進(jìn)分錄是 借:原材料,貸:預(yù)付賬款? 納稅調(diào)增后,如果導(dǎo)致補(bǔ)交了所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
84784980
2023 04/17 15:39
老師好,那到明年做匯算清繳時(shí),又發(fā)現(xiàn)這筆賬無票,是否就容易調(diào)重復(fù)了
鄒老師
2023 04/17 15:40
你好,只需要調(diào)整一次,不需要重復(fù)調(diào)整啊?
84784980
2023 04/17 15:42
我今年做的無票確認(rèn)材料,不是應(yīng)該在明年匯算清繳時(shí)調(diào)嗎,謝謝老師,這點(diǎn)不搞懂
鄒老師
2023 04/17 15:43
你好,今年做的無票確認(rèn)材料,什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到成本了,就是次年做當(dāng)年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增啊
84784980
2023 04/17 15:46
老師,那我理解為今年做的無票結(jié)轉(zhuǎn)到成本,明年匯算清繳時(shí)再調(diào),對(duì)嗎
鄒老師
2023 04/17 15:46
你好,是的,是這樣的?
84784980
2023 04/17 15:47
明白了,謝謝老師
鄒老師
2023 04/17 15:48
祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。
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