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問(wèn)題已解決
概念上集體福利屬于后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)； ①外購(gòu)的用于集體福利不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)不可抵扣；（?） ②自產(chǎn)的用于集體福利是視同銷售的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的；（？） 如果說(shuō)集體福利屬于后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)是不是太籠統(tǒng)了呢？
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1.不是視同銷售，應(yīng)視為進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
2.根據(jù)稅法要求：將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)視同銷售；將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人也視同銷售
2023 04/18 09:06
84784965 
2023 04/18 09:10
那為什么后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)直接接包括集體福利，這樣是不是太籠統(tǒng)了呢
樸老師 
2023 04/18 09:27
同學(xué)你好
因?yàn)橛糜诩w福利和個(gè)人消費(fèi)系統(tǒng)，銷售就不太現(xiàn)實(shí)。比方說(shuō)你去買(mǎi)一個(gè)月餅，買(mǎi)一個(gè)任何東西，你發(fā)給員工都視同銷售，這個(gè)樣子就形成一個(gè)死循環(huán)。
84784965
2023 04/18 09:40
老師您說(shuō)的確實(shí)是，集體福利是后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的；疑惑在于視同銷售中，又弄了個(gè)特例外購(gòu)用于集體集體福利不視同銷售進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的），
84784965
2023 04/18 09:41
（外購(gòu)用于集體福利也屬于集體福利中一種）
84784965
2023 04/18 09:45
老師您說(shuō)的確實(shí)是，集體福利是后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的；外購(gòu)用于集體集體福利不視同銷售進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的；疑惑點(diǎn)，自產(chǎn)用于集體福利是視同銷售的，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的），
84784965
2023 04/18 09:49
自產(chǎn)的用于集體福利，也屬于集體福利一種；而后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)直接包括集體福利并沒(méi)標(biāo)出是（外購(gòu)用于集體福利后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)）！
樸老師
2023 04/18 09:59
外購(gòu)的貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi),貨物并沒(méi)有賣(mài)到公司外部,是在公司內(nèi)部消耗的,屬于公司購(gòu)進(jìn)之后進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域,已經(jīng)退出增值領(lǐng)域,因此不視同銷售
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