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問題已解決
老師，個(gè)體工商戶經(jīng)營所得年報(bào)，納稅調(diào)增填的數(shù)是沒發(fā)票的數(shù)嗎？麻煩看看下面的表格
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是說沒發(fā)票，是稅收滯納金就是不能稅前扣除的，在我們會(huì)計(jì)利潤里減了，現(xiàn)在報(bào)年報(bào)要調(diào)回去
2023 04/18 14:25
84784955 
2023 04/18 14:28
也就是說職工福利費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，社保費(fèi)發(fā)生了多少就填多少對(duì)嗎？
廖君老師 
2023 04/18 14:33
您好，不好意思啊，我剛才只回復(fù)了右邊半個(gè)圖，那個(gè)福利費(fèi) 招待費(fèi)啊，不是填實(shí)際發(fā)生的，
按下面標(biāo)準(zhǔn)填超過的部分啊，一般超不過的，填招待費(fèi)40%在這個(gè)表就好了，您對(duì)照下公司的收入哈
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的15%扣除,超過部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)、? 企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。? 企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。? ? 職工福利費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過工資、薪金總額14%的部分。
84784955
2023 04/18 14:45
謝謝老師
廖君老師
2023 04/18 14:48
?希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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