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老師好 ，我們是只有出口的商貿(mào)公司，增值稅有進(jìn)項余額，有出口退稅余額，年末增值稅應(yīng)該怎么做賬結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2023 04/20 06:03
84785019 
2023 04/20 06:07
進(jìn)項稅還是掛賬面上
耿老師 
2023 04/20 06:18
你好！對應(yīng)的出口業(yè)務(wù)進(jìn)項稅嗎？免抵退稅不得免征和抵扣的稅額＝離岸價格×（出口貨物征稅率—退稅率）。
出口企業(yè)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的時候，借方計入主營業(yè)務(wù)成本核算，貸方計入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出明細(xì)核算，賬務(wù)處理是，
借：主營業(yè)務(wù)成本，
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）。
84785019
2023 04/20 06:41
老師，我們是全額退稅，年末進(jìn)項稅全部體現(xiàn)在帳面，需要處理嗎
耿老師
2023 04/20 06:56
你好！按月轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，不要年底統(tǒng)一轉(zhuǎn)
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