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問題已解決
老師20年有個賬務(wù)處理您看一下，這筆賬當(dāng)時是應(yīng)收款，按支出做出去了，現(xiàn)在應(yīng)收款為貸方余額，要是調(diào)整正數(shù)就得調(diào)整到預(yù)收賬款貸方，主要這錢收不回來了，要怎么處理呢
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您好，是不是這個費用也不用記入啊，這個需要更正20年年度匯算清繳報表了，調(diào)增應(yīng)納稅所得額40000，產(chǎn)生所得稅有個分錄
1、借:利潤分配
貸:以前年度損益調(diào)整
2、借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
再來一個，就往來平了
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）貸：應(yīng)收賬款（負(fù)）
2023 04/20 12:37
84784990 
2023 04/20 12:57
老師這筆錢這么掛是因為沒給咱們開發(fā)票，然后才掛的應(yīng)收，這個是機關(guān)事業(yè)單位的賬沒有匯算清繳，現(xiàn)在是為了報財務(wù)報告資產(chǎn)負(fù)債表不能有負(fù)數(shù)
廖君老師 
2023 04/20 13:05
您好，不好意思，剛才吃飯去了，沒有及時回復(fù)您信息請原諒。? 那就把負(fù)債表這個差額調(diào)到 未分配利潤里，這樣就平了
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）貸：應(yīng)收賬款（負(fù)）? 分錄還是這個
84784990
2023 04/20 13:13
借：本年利潤-利潤分配
貸：以前年度損益調(diào)整調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）
貸：應(yīng)收賬款（負(fù)）
這樣以前年度損益調(diào)整不是雙倍了
廖君老師
2023 04/20 13:15
您好，那個費用本來也不用記的，是增加利潤，這個分錄也是負(fù)，我的理解對不對啊
借：本年利潤-利潤分配?（負(fù)）?
貸：以前年度損益調(diào)整調(diào)整?（負(fù)）
84784990
2023 04/20 13:16
對，應(yīng)該不用記的，到現(xiàn)在發(fā)票都沒給我們呢
廖君老師
2023 04/20 13:17
太好啦，解決了，開心
84784990
2023 04/20 14:11
感謝老師，非常感謝，耽誤您休息了
廖君老師
2023 04/20 14:16
您太客氣了，感恩遇到您
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