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匯算清繳退的企業(yè)所得稅怎么寫分錄

84785014| 提問時間:2023 04/20 16:00
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借銀行存款 貸應交稅費、企業(yè)所得稅, 借應交稅費、企業(yè)所得稅, 貸以前年度損益調整, 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
2023 04/20 16:01
84785014
2023 04/20 16:03
這個未分配利潤體現(xiàn)在二季度的資產負債表里面嗎
郭老師
2023 04/20 16:04
對的,是的,是這么做的。
84785014
2023 04/20 16:04
是記在期末余額還是年初余額
郭老師
2023 04/20 16:06
影響的是期末余額。
84785014
2023 04/20 16:07
上面三個分錄的摘要怎么寫
郭老師
2023 04/20 16:10
收到所得稅 紅沖計提的所得稅 結轉以前年度損益調整。
84785014
2023 04/20 16:12
記在二季度未分配利潤期末余額的話是不是影響到23年本年利潤了?
郭老師
2023 04/20 16:14
你好,不影響2023年的本年利潤。
84785014
2023 04/20 16:16
就是說不需要體現(xiàn)在二季度利潤表里面對吧
郭老師
2023 04/20 16:17
是的,是這么理解的。
84785014
2023 04/20 16:58
好的謝謝老師!
郭老師
2023 04/20 16:59
不要客氣,工作愉快。
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