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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，盤點(diǎn)倉庫的存貨，盤盈盤虧后的賬務(wù)處理是怎么樣的呢？盤點(diǎn)結(jié)果是否是正常做入 庫，盤盈做正數(shù)，盤虧做負(fù)數(shù)，然后備注上盤點(diǎn)結(jié)果，我們是用的軟件
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存貨盤盈的賬務(wù)處理
批準(zhǔn)前：
借：原材料/庫存商品等
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
批準(zhǔn)后：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
貸：管理費(fèi)用
存貨盤虧的賬務(wù)處理
批準(zhǔn)前：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
貸：原材料/庫存商品等
批準(zhǔn)后：
因收發(fā)計(jì)量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入管理費(fèi)用。
因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入營業(yè)外支出。
應(yīng)收責(zé)任人、保險(xiǎn)公司的賠款，計(jì)入其他應(yīng)收款。
借：管理費(fèi)用/營業(yè)外支出/其他應(yīng)收款
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
2023 04/22 13:44
郭老師 
2023 04/22 13:44
正常做入庫的
盤盈借方
盤虧在貸方
84784977 
2023 04/22 13:48
可以不用待處理財(cái)產(chǎn)損溢嗎，做了這個(gè)科目有什么作用呢
郭老師
2023 04/22 13:53
你好，這個(gè)是過渡的科目，你們盤點(diǎn)出來不是有一個(gè)結(jié)果嗎？批準(zhǔn)之后你再做下一步的處理啊。
84784977
2023 04/22 13:58
我是應(yīng)該設(shè)管理費(fèi)用--盤點(diǎn)的二級科目呢？或者應(yīng)該設(shè)什么二級科目更貼切一點(diǎn)呢？
郭老師
2023 04/22 14:01
你好，盤盈或是
盤虧，管理不善
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