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請問老師，因為計提存貨跌價準備而計提：借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用，請問老師這個所得稅費用在貸方請問需要在利潤表里的所得稅稅費用負數(shù)列示嗎？
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晚上好啊，這個分錄做了就要列示，遞延所得稅資產(chǎn)在負債表也列示的吧，資產(chǎn)負債表中的非流動負債下的--遞延所得稅負債項目
2023 04/22 21:02
84785035 
2023 04/22 21:06
請問老師，我放到利潤表了，放了之后凈利潤增加了。請問我計提盈余公積也得按照增加后的凈利潤計提嗎？
廖君老師 
2023 04/22 21:11
您好，這個不要提盈余公積哈，計算時把這個金額剔除了
84785035
2023 04/22 21:11
為什么呢？盈余公積不是按照凈利潤的10%計提的嗎？
廖君老師
2023 04/22 21:14
您好，這個需要以前有足夠的利潤來彌補還能實現(xiàn)了，現(xiàn)在是虛的，如果公司一直虧，感覺這個凈利潤還挺好，其實這哪是利潤啊
84785035
2023 04/22 21:27
但是這個圖片，期初未分配利潤+本期凈利潤-本期計提的盈余公積就不等于期末未分配利潤了。正好差這個所得稅費用
廖君老師
2023 04/22 21:30
您好，我明白，我們所得稅匯算清繳時調(diào)整了所得稅，用到以前年度損益調(diào)整科目時，也會出現(xiàn)不平，把這個金額中在公式后面（就是公式里有個數(shù)字）
84785035
2023 04/22 21:34
請問老師，我現(xiàn)在做的是財審的調(diào)整底稿，這里正常是：期初未分配利潤+本期凈利潤-本期計提的盈余公積=期末未分配利潤的。但是現(xiàn)在有個所得稅差額可以嗎？我也是第一次意見這種情況。正常都是平的呀？
廖君老師
2023 04/22 21:36
您好，那還是聽審計公司的，畢竟是他們出報告 ，他們認為怎么行咱就怎么做。沒有幫助到您，請原諒我的愚笨
84785035
2023 04/22 21:50
老師，我找到原因了，加凈利潤的時候，加錯了。加成了營業(yè)利潤所以差了這個數(shù)。
廖君老師
2023 04/22 21:53
哇，那太好了，我也高興的，祝您工作生活愉快
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