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老師，咨詢一個(gè)小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的問題： ①小規(guī)模因?yàn)檫B續(xù)12個(gè)月銷售收入超過500萬，強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人的，怎么繳納增值稅？500萬元之前的數(shù)據(jù)和500萬元之后的數(shù)據(jù)分別進(jìn)行繳納嗎？ ②對(duì)于500萬元之后的金額，當(dāng)時(shí)因?yàn)闆]有強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人，還沒有辦理手續(xù)，開具的發(fā)票可能是3%，那么在繳納增值稅的時(shí)候，這個(gè)開具了3%的增值票發(fā)票（超過了500萬元的金額部分），是否按13%繳納增值稅（沒有進(jìn)項(xiàng)稅額），還是說等到稅務(wù)局辦理完一般納稅人之后，對(duì)之后開具的發(fā)票按13%等一般納稅人的稅率進(jìn)行交稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
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2023 04/23 05:34
小帥老師 
2023 04/23 06:56
提問：
①小規(guī)模因?yàn)檫B續(xù)12個(gè)月銷售收入超過500萬，強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人的，怎么繳納增值稅？500萬元之前的數(shù)據(jù)和500萬元之后的數(shù)據(jù)分別進(jìn)行繳納嗎？
回答：是的，分別納稅。納稅方法是：當(dāng)月銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額（具體數(shù)據(jù)計(jì)算比較專業(yè)，需要請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)當(dāng)面指導(dǎo)一下，一句兩句說不清楚）
小帥老師
2023 04/23 06:58
提問：
對(duì)于500萬元之后的金額，當(dāng)時(shí)因?yàn)闆]有強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人，還沒有辦理手續(xù)，開具的發(fā)票可能是3%，那么在繳納增值稅的時(shí)候，這個(gè)開具了3%的增值票發(fā)票（超過了500萬元的金額部分），是否按13%繳納增值稅（沒有進(jìn)項(xiàng)稅額），還是說等到稅務(wù)局辦理完一般納稅人之后，對(duì)之后開具的發(fā)票按13%等一般納稅人的稅率進(jìn)行交稅。
回答：
這個(gè)你可以在去稅局辦理一般納稅人手續(xù)的時(shí)候一起問問，稅局會(huì)視同具體情況決定。
小帥老師
2023 04/23 06:58
感謝提問，答題不易，期待五星好評(píng)！
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