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去年小微企業(yè)的減免50%企業(yè)所得稅是不是選這個(gè)

你好?首先填寫《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》。 （二）申報(bào)表填寫 根據(jù)政策規(guī)定，自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬(wàn)元但不超過300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 稅稅念公司2020年的應(yīng)納稅所得額為30,104.26元，屬于年應(yīng)納稅所得額不超過100萬(wàn)元，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（相當(dāng)于實(shí)際稅率5%）。 匯算清繳需要填寫的申報(bào)表：《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）主表》。 1、首先填寫《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》。

還有最后減半按50%繳納，這個(gè)沒有政策嗎？

去年100萬(wàn)部分按2.5繳納。100萬(wàn)到300萬(wàn)部分，按百點(diǎn)5%繳納。

填在哪一行，怎么填

請(qǐng)把你這張表截圖來(lái)我看一下。

工資薪酬那張表，不用調(diào)整的話用不用填寫

你好，這張表需要填寫的。

我上次問那個(gè)老師，他說(shuō)不用調(diào)整的話不用填寫

你好，有工資薪金這張表就是必須填寫的。

如果填寫了，比如工會(huì)經(jīng)費(fèi)并沒有按照每個(gè)月的比例沒有交夠，這樣填寫后，不就不一樣了嗎？用工資乘以比例去計(jì)算每個(gè)月應(yīng)該交的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。沒交夠

你好 應(yīng)發(fā)工資 *2交工會(huì)經(jīng)費(fèi)的?

我是說(shuō)，帳載金額和實(shí)際發(fā)生額是按照工資的0.7%每個(gè)月交的數(shù)

這個(gè)0.7是你們稅務(wù)局核定的嗎？如果是稅務(wù)局核定，按核定交就行。不然正常就是我回復(fù)的那樣來(lái)計(jì)算繳納。

是的，核定0.7，但是每個(gè)月沒有交夠，我這要是填寫實(shí)際繳納的了，就發(fā)現(xiàn)沒交夠了

核定為7%，就是按核定的數(shù)據(jù)申報(bào)就對(duì)。