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當(dāng)年預(yù)提了費用，所得稅匯算清繳的時候，把預(yù)提的費用減掉了，產(chǎn)生企業(yè)所得稅，減掉的這部分預(yù)提，會計分錄如何處理？
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當(dāng)時預(yù)提的時候借管理費用
貸其他應(yīng)付款的嘛。
2023 04/25 13:51
郭老師 
2023 04/25 13:52
如果是的話，借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配未分配利潤。
84784977 
2023 04/25 13:52
是的， 看是匯算的時候直接修改去年的報表，填新的數(shù)據(jù)，還是說在今年做分錄？
郭老師
2023 04/25 13:53
你好，在今年做賬務(wù)處理，匯算清繳，納稅調(diào)增就可以。年財務(wù)報表和第四季度填寫一樣，填寫的是調(diào)整之前的。
84784977
2023 04/25 13:54
那賬務(wù)處理如何做？
郭老師
2023 04/25 13:55
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配未分配利潤
2023-04-25 13:52
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